我应该为我的新加坡公司注册消费税GST吗？(新加坡公司税率优惠政策)

新加坡消费税（GST）

消费税（GST）是对新加坡进口商品（由新加坡海关征收）以及新加坡的几乎所有商品和服务征收的广基税。 在其他国家，消费税被称为增值税或VAT。新加坡现行消费税率是7%。

所有年度应纳税收入超过S$100万新元的公司，或预计应纳税收入将超过S$100万新元的公司，都必须注册消费税。该企业必须在要履行责任的30天内注册消费税。

可以选择自愿注册消费税，自愿注册的批准由新加坡税收局审计长酌情决定。 一旦获得批准，必须至少维持注册两年。

消费税计费和收费

您一旦注册了消费税，就需以现行税率为您的供应征收消费税。消费税计费和收费被称为销项税（Output Tax），收取后必须呈给新加坡税务局。

您在商业上的采购和开支（包括进口商品）所产生的消费税，被称为进项税(Input Tax)。如果您的企业符合索取进项税的条件，您可以就采购和支出索取进项税。

这种进项税抵免机制，确保只有在每个供应链阶段的增值额征税。

供应类型:

新加坡一般有四种供应类型标准税率供应（消费税7% *）大部分本地商品和服务销售属于这一类别。零税率供应（消费税0%）出口商品和服务被归为国际服务豁免供应（消费税不适用）

– 出售和租赁无家具的住宅物业

– 进口和本地供应贵重金属的投资

– 金融服务

消费税范围之外的供应（消费税不适用）

– 商品在海外进行销售

– 私人交易

* 根据新加坡的经济，政府支出和其他税收收入，计划在2021年至2025年之间的某个时间将2％的利率从7％提高到9％。

公司的收入少于100万新元，应该为公司注册消费税吗？

消费税是对新加坡进口货品（新加坡海关收取的）以及几乎所有新加坡供应商品和服务的消费税。 能豁免消费税的，主要是销售和租赁民宅物业和大多数的金融服务。商品和国际服务出口均为零税率。在某些国家，消费税被称为增值税（VAT）。

在新加坡设立业务 ，当每年营业额超过100万新元，则强制性要注册消费税。 营业额不超过1百万新元的公司，可以选择自愿注册消费税。

注册消费税后，企业必须以现行的税率收取消费税。商家所收取的叫做销项税，必须支付给税务局。商业采购和支出（包括进口）产生的消费税称为进项税。如果符合回退条件，企业可以申报进项税。这种信贷机制，确保了增值税是在供应链的每个阶段征税。

注册消费税的商家，必须在每个规定的“会计期末”（通常是每季）向税务局呈报消费税。 商家会报上其该季度的进项税和销项税。两者之间的差额就是商家需向税务局支付或索回的消费税款项。

如果您不是消费税注册商家，则不能为您所进行的采购索回消费税。不过，您也不需要向客户收取消费税。

在注册消费税之前，您应考虑以下事项：

1）消费税注册商家的职责 – 注册后新加坡公司税率优惠政策，您是政府的消费税收集代理人。这意味着你需要履行义务。 遵守这些义务，可能会增加您的行政费用。

2）您的供应商资料

3）客户资料

4）您的销售类型

5）注册消费税后的定价

我应该为我的独资公司注册消费税吗？

说到商品和服务税（消费税）规格，企业需要考虑许多实际问题。其中包括，确定您的企业是否必须消费税注册。一般来说新加坡公司税率优惠政策，如果公司过去12个月的应课税供应超过100万新元，或者如果公司未来12个月的应课税供应预计将超过100万新元，那么，您必须注册成为消费商家。没有遵从消费税规则，则很容易遭受新加坡税务局（IRAS）的罚款和处罚。

未能整合所有独资生意的收入

许多独资公司经营者误以为，他们注册不同名字的独资公司，全都是独立的公司。因此，他们不会想到要把所有业务和其他业务活动（例如收到的佣金）的应课税营业额归纳并注册消费税。

根据法律，所有在一位独资经营者旗下的公司，都被视为“单一实体”。这意味着，如果旗下所有公司和业务的所有收入，每年总额超过100万新元，那么，这位独资经营者有义务要注册消费税。

自愿注册

如果无需注册消费税的商家，但是达到了以下条件，可以选择自愿注册消费税：

a）您的生意有应课税供应；

b）您的生意只做消费税范畴外的供应。（消费税范畴外的供应只要指没有进入新加坡的货物的销售，以及运输中的货物）；或

c）您的业务提供金融服务（豁免供应），也是国际服务。

如果还没有开始供应，但是您打算做上述任何一项供应，也可以被自愿注册消费税。

如果您没有确意和计划提供上述任何一项供应，则不应该注册消费税。

请注意消费税注册将以独资经营者的名义（即您的姓名）来进行。即以您的名义运作的所有独资公司，都将注册消费税。这包括了您将来可能成立新独资生意。

不建议客户以个人名义为独资生意注册消费税，因为使用个人名义存在因消费税而来的连环影响。举例来说，独资经营者在注册消费税之前，也许以自己的名义持有某个商业物业。 一旦以个人名义注册消费税，他抛售商业物业时需有消费税，但是，他以前购买时，却没有支付或索回进项税。

为了管理消费税风险，并个人与商业事宜分开，建议以公司设立，而不是独资经营来登记消费税。此外17%的企业税率，要比个人税率更有吸引力（可能高达22%）。公司也可以享受豁免税率，这绝对有助于降低税率。